什么是德国VAT年报？年报要怎么报？未申报有何后果？
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超级管理员
- 2024-07-24 13:52:41
- 超级管理员
德国站卖家请注意！9月2日，德国2023年汇总年报就截止啦！！晚申报和晚缴税将会引起罚款、税号失效导致禁售等严重后果！务必高度重视，早申报！早安心！
许多卖家对于申报德国VAT年报还有很多疑问，什么是德国VAT年报？年报要怎么报？没申报有什么后果吗？……为此，小O特意整理了一份德国VAT申报宝典，快带着疑问来寻找答案吧~
什么是德国VAT年报？
根据德国税局要求，德国卖家在拿到德国VAT税号后，除每个月/季度都要做一次申报外，每个自然年也要做一次汇总申报。德国年度汇总申报通常在7月31日前提交，但今年汇总年报截止日期均为特殊日期，2023年德国VAT年报截止日期为24年9月2日。
延迟申报会有什么后果？
再次强调：长期零申报、未按时申报，税局和平台都会采取严格的限制措施！高额罚金、税号失效等税务风险将会影响店铺正常运营！
1、延迟申报
按申报税金的10%进行罚款，最高可达2.5W欧元
【计算方式：申报税金（取50倍数的值）*10%】
2、延迟缴税
税金的每50欧征收1%，所产生的滞纳金每个月相叠加
【计算方式：申报税金/50 (取小数点前的值) * 0.5 * 超期月份数】
哪些卖家需要做德国2023VAT年报？
税号生效日期在2023年的税号
比如：
2023年6月生效的税号，需提交2023年汇总年报，需算税申报的数据为6-12月的数据
2024年2月生效的税号，无需进行2023年度汇总申报
如何在欧税通完成申报？
1、进入德国年报页面
登录自己的欧税通系统，点击左侧【VAT+】--【申报】--【待申报】，在搜索框输入您需要申报的公司名或税号，选择【待申报期间】为2023的数据，点击【发起申报】。
2、填写德国VAT年报所有数据信息
进入申报页面后，确认城市拼音和邮政编码是否有误，若有误，可直接点击更改。
3、核对无误，提交申报
核对完成2023年申报数据汇总金额并确认无误后可以直接提交申报，欧税通对接税局API接口，会秒下回执。
注意：只有在欧税通新注册的税号是秒下回执，转代理的税号提交之后需经过后台人工审核年报数据是否与全年预申报数据一致，审核通过之后才会递交税局申报。
新注册的税号系统会自动带出已有的23年预申报数据(Q1-Q4/1-12月)，23年转代理用户需自己添加在前代理做的预申报数据，记得也要认真核实哦
德国VAT年报常见问题？
A：2023年有税金多/少缴怎么办？
Q：德国税局会对您的申报数据进行核算，如果确有错缴税金，税局会下发相应的退/补税单据，您可以在信件管理查看，如有收到，欧税通会给您对应的指导。
A：一直是零申报需要做年报吗？
Q：需要，在申报过程中选择0申报即可。
A：申报周期为月报或季报，还需要做年报吗？
Q：需要，申报周期分为月报季报年报，除年报用户以外，申报周期为月或者季报的税号还需要提交汇总年报，汇总年报的数据必须和全年月/季报总和一致。
A：德国年报怎么做，应交税金应该怎么填写？
Q：按照欧税通系统申报~每一步都有指引，有任何不清楚的问题可以问客服哦，一般是按83项申报金额填写，如果83项为负数，则填写0。
A：德国2023年汇总年报实际缴纳金额应该去哪里获取？
Q：德国税局会对您的申报数据进行核算，如果确有错缴税金，税局会下发相应的退/补税单据，您可以在信件管理查看，如有收到，欧税通会给您对应的指导。
