如何判断是否注册日本JCT？卖家JCT合规流程四步走

2023年3月31日前,日本国税厅要求卖家提交日本消费税(JCT)号注册申请,亚马逊也将开启注册号验证;新政即将生效,卖家要快速判断是否需要注册,并且注意以下两个重要节点及4个合规流程!

一、重点关注日本JCT两个时间点

日本消费税(简称JCT)新规,即日本国税厅规定的合规发票留存制度。

日本国税厅要求注册时间:2023年3月31日前

日本JCT新政生效时间:2023年10月1日起

亚马逊也即将对卖家店铺进行注册号验证,抓紧安排!

(图源:日本国税厅)

二、未注册日本JCT会有哪些损失?

1)失去需要开票的企业采购订单,影响订单流量和销售额

2023年10月1日之后,如果你没有注册并上传日本JCT号到亚马逊平台,对于需要申报进项税额抵扣的买家,没有日本JCT注册号的合规发票会增加他们的税负(不能申请进项抵扣),因此他们会转向选择可以开具合规发票的卖家。此类买家包括:

亚马逊企业购买家;

为公司购买商品的买家可能会出于业务需要要求开具合规发票。

2)ASIN不会出现在亚马逊企业购专属扶持曝光页面上

亚马逊日本站每年有很多大促活动,因此亚马逊企业购网站将上线第一大功能——JCT筛选功能。对于需要开具有JCT注册号合规发票的企业采购买家来说,使用JCT筛选功能可以一键筛选已上传JCT注册号的ASIN。

这意味:没有注册JCT注册号的卖家,ASIN将不会出现在搜索结果页面中。

(图源:亚马逊)

3)商品详情页不能显示JCT标记

这是亚马逊企业购网站将上线的第二大功能——JCT标记。买家在浏览商品时,会在商品详情页上看到JCT标记,表明该店铺能提供JCT注册号的合规发票,那么买家也会更倾向选择有JCT标记的卖家。

(图源:亚马逊)

4)2023年10月1日制度生效后,亚马逊将无法为你的商品开具合规发票。不合规报税导致账户有可能受限制。

可见,日本JCT新规生效后,需要开具合规发票的买家会更加留意卖家店铺的JCT标记情况,而这也将直接影响卖家的店铺销量。

三、如何判断是否注册日本JCT?

如果你符合以下任一条件,你就有义务成为JCT纳税实体,并按规定缴税:

在“基准年2”内的应税销售额超过1,000 万日元;

在“基准年2”内的应税销售额不超过 1,000万日元,但在“基准年1”上半年的应税销售额超过1,000万日元;

你的公司注册资本金在1,000万日元以上。

(具有日本JCT纳税义务的卖家)

在某些特殊情况下,即使不满足上述条件,你仍有纳税义务。2023年10月1日起,“合规留存发票制度”法规生效后,平台对税务合规要求只会越来越严格。如果都不满足上述任一情况,则你通常会被视为无需缴纳日本消费税的卖家;

日本JCT税率为10%,最终承担方是买家。举例:1)当个人消费者采购时:一件商品售价100日元,消费税为10%即10日元。因此个人消费者最终要支付的价格为110日元(含消费税)。

2)当企业采购时:卖家向企业售卖的产品价仍是100日元,但该企业可以使用卖家开具的合规发票,能向日本税务机构申请JCT进项抵扣, 因此该企业相当于节省了10日元。

四、卖家JCT合规流程四步走

卖家从注册JCT到能提供合规发票,需要做到以下四点:

1)申请JCT注册号

如何申请?日本消费税实行本土税务代理制,欧税通拥有日本本土代理团队,在税务处理上拥有5年以上丰富经验的客服团队,卖家朋友可以联系我们办理。提交申请后,大约需要两个月时间才能取得JCT注册号,小O建议各位提前注册,避免高峰期!

2)将JCT注册号提交到卖家平台

亚马逊平台提交路径:【卖家后台】-【设置】-【账户信息】-【税务信息】-【消费税设置】- 添加【JCT登记号】- 点击【保存设置】

1)在卖家平台的税务设置页面选择“是:我有义务在日本申报消费税”。

2)在显示【JCT登记号】方框下输入JCT注册号:T+13 位数字

3)点击“保存设置”,完成提交。

3)提交成功后,亚马逊会根据你的信息,为买家代开合规发票

注意:亚马逊将在不久后验证你的JCT注册号是否和日本国税厅在此网站上官方发布的注册号一致。如果不一致,注册号会变成“无效”状态。所以,在提交登记号时务必正确输入,并留意提交状态。

4)按时申报和付款

不按时申报导致的产品不合规,不仅面临下架风险,甚至产生税务问题,大家一定要及时关注,有问题随时咨询。

目前,欧税通日本JCT陆续下号中,接下来将会迎来高峰期,还没有注册或不清楚义务的卖家,尽早理清注册好,否则不能及时获取并上传注册号将影响店铺销售额,特别是在日本站大促活动的时候。